El gobierno ajusta su código fiscal cada año, incluyendo la deducción estándar y los tramos de impuestos. El aumento de los costes implica grandes cambios el año que viene.
Por Ann Carrns.
La alta inflación ha tenido un efecto evidente en el coste de los comestibles, los coches nuevos y los alquileres, entre otras cosas. Pero también puede ser útil saber que, además de un gran impulso a los pagos de la Seguridad Social, la inflación podría ayudarle a ahorrar dinero en su factura de impuestos federales del próximo año.
Esto se debe a que el gobierno federal ajusta anualmente muchos elementos de su complejo código tributario, incluyendo la deducción estándar y los tramos impositivos, para reflejar la inflación y evitar los llamados aumentos fiscales encubiertos.
Los ajustes también significan que el año que viene se puede contribuir más a los ahorros para la jubilación y a otras cuentas que ofrecen exenciones fiscales, como las cuentas de ahorro para la salud.
En los últimos 10 años, la inflación fue modesta, por lo que los ajustes anuales fueron pequeños, dijo Kyle Pomerleau, investigador principal del American Enterprise Institute, un centro de estudios de centro derecha. Pero este año, la inflación ha alcanzado un máximo de 40 años. Así que se espera que los ajustes al alza de varias disposiciones fiscales para 2023 sean significativos: alrededor del 7%, más del doble del 3% de 2022, según las proyecciones del Sr. Pomerleau y otros.
Este año, el tipo impositivo federal medio del 24% se aplica a los ingresos ordinarios superiores a 89.075 dólares para un declarante único y a más de 178.150 dólares para una pareja que presente una declaración conjunta. El año que viene, se prevé que los umbrales de ingresos para ese tramo aumenten a unos 95.375 dólares para los contribuyentes solteros y a 190.750 dólares para las parejas. (El Servicio de Impuestos Internos suele anunciar las cifras oficiales a finales de otoño).
Un rápido repaso: El gobierno federal utiliza un sistema de impuesto sobre la renta progresivo o graduado. Los tipos impositivos marginales, que van del 10% al 37%, se aplican a los ingresos en siete rangos o tramos. La parte de sus ingresos que entra en cada tramo se grava al tipo aplicable. La media, conocida como tipo impositivo «efectivo», es inferior al tipo marginal máximo.
Si los límites de los tramos no se ajustaran periódicamente a la inflación, una mayor parte de sus ingresos pasaría a un tramo más alto, aumentando su factura fiscal, aunque sus ingresos reales no hayan seguido el ritmo del coste de la vida. Los expertos en impuestos llaman a esto «bracket creep».
«Puede elevar la factura fiscal aunque no parezca que los ingresos sean mayores», afirma Kim Rueben, miembro del Tax Policy Center.
Los contribuyentes cuyos ingresos estaban cerca del límite superior de un tramo podrían ver cómo una parte o la totalidad de sus ingresos pasaban al siguiente tramo más alto si no se actualizaban los umbrales, dijo Edward Karl, vicepresidente de fiscalidad del Instituto Americano de Contables Públicos.
«Si no se ajustara, dirían: ‘¿Qué demonios ha pasado en mi declaración de la renta? «Es un gran aumento de impuestos».
Para evitar que los tramos se desplacen, el gobierno comenzó a ajustar, o indexar, los tramos fiscales en función de la inflación a principios de la década de 1980, tras un largo periodo de inflación galopante.
Daniel T. Massey, director de Walz Group, una empresa de contabilidad en Lititz, Pensilvania, dijo que las personas cuyos ingresos han seguido el ritmo de la inflación no verían ningún cambio en su tramo impositivo, mientras que alguien con ingresos estancados o fijos podría tener una factura de impuestos más baja debido a los ajustes de la inflación.
El Sr. Massey dio este ejemplo: Un declarante soltero en 2021 que ganó 100.000 dólares y tomó la deducción estándar habría pagado 15.009 dólares en impuestos, para una tasa impositiva efectiva del 15 por ciento. Con los tramos proyectados para 2023, un contribuyente con los mismos ingresos pagaría 14.383 dólares -un ahorro de 626 dólares- para un tipo efectivo del 14,4%.
Entienda la inflación y cómo le afecta
- Calculadora de inflación: La forma en que experimenta la inflación puede variar mucho en función de sus hábitos de gasto. Responda a estas siete preguntas para calcular su tasa de inflación personal.
- Gestión de las finanzas: Con la subida de los tipos de interés, ahora es un buen momento para pagar los saldos de las tarjetas de crédito y reforzar los ahorros para emergencias.
- Coste de la vida: Con la subida de los precios de los alimentos, comer es cada vez más caro. Analizamos los hábitos de comida y bebida de cinco neoyorquinos para ver dónde se notan más los efectos.
- Un nuevo libro de jugadas: Mientras las marcas se enfrentan a la inflación, adoptan un nuevo enfoque: ser directas con los aumentos de precios, con la esperanza de que la transparencia mantenga a los clientes fieles.
La deducción estándar, que reduce su renta imponible sin necesidad de detallar las deducciones, se espera que aumente a 13.850 dólares el próximo año desde los 12.950 dólares de este año para los declarantes solteros y a 27.700 dólares desde los 25.900 dólares para las parejas.
He aquí algunas preguntas y respuestas sobre los ajustes por inflación del impuesto sobre la renta:
¿Cómo afectarán los ajustes por inflación a las aportaciones a las cuentas de jubilación y salud?
El año que viene podrá aportar unos 6.500 dólares a una cuenta de jubilación individual, frente a los 6.000 dólares de este año. Los límites son 1.000 dólares más altos si tiene más de 50 años; esta cantidad de «recuperación» no está indexada a la inflación, pero lo estaría bajo la legislación pendiente en el Congreso conocida como Secure Act 2.0. (Los ajustes para las cuentas 401(k) en el lugar de trabajo se calculan de forma diferente, según los datos que estarán disponibles el mes que viene, dijo el Sr. Pomerleau).
Se prevé que la contribución máxima a una cuenta de gastos sanitarios flexible aumente a 3.050 dólares, frente a los 2.850 de este año.
Y si tiene una cuenta de ahorro para la salud, una cuenta con ventajas fiscales disponible con los planes de seguro médico de alta deducibilidad, podrá contribuir con 3.850 dólares como individuo y 7.750 dólares para la cobertura familiar, frente a los 3.650 y 7.300 dólares de este año, según los límites confirmados por el I.R.S. (Las contribuciones de recuperación de 1.000 dólares, para personas mayores de 55 años, no se ajustan a la inflación).
¿Adaptan los estados sus disposiciones sobre el impuesto sobre la renta a la inflación?
Muchos estados tienen sistemas progresivos del impuesto sobre la renta, como el gobierno federal. Pero a diferencia del gobierno federal, algunos de esos estados, como Nueva York, Nueva Jersey y Connecticut, no indexan la inflación, dijo Rueben. Sin embargo, recientemente ha aumentado el interés por la indexación. Nueva Jersey, por ejemplo, está considerando la posibilidad de adoptar ajustes por inflación.
El «Bracket creep» es un aumento de impuestos no legislado», dijo Jared Walczak, vicepresidente de proyectos estatales de la Tax Foundation, un grupo de expertos de derecha. Si los legisladores quieren subir los impuestos, dijo, «deberían tener que votarlo».
¿Hay disposiciones del impuesto sobre la renta que no se ajustan a la inflación?
Sí. Por ejemplo, el umbral de ingresos para pagar el impuesto del 3,8 por ciento sobre los ingresos netos de las inversiones, también conocido como el impuesto de Medicare, está fijado en 200.000 dólares para las personas físicas y en 250.000 dólares para los declarantes conjuntos.
Corrección: 25 de septiembre de 2022
Una versión anterior de este artículo describía incorrectamente el tramo del 24% del impuesto federal sobre la renta. El tramo para 2022 se aplica a los ingresos de más de 89.075 dólares para los declarantes solteros y más de 178.150 dólares para una pareja que presenta una declaración conjunta, no hasta esas cantidades. Para 2023, se prevé que los umbrales mínimos, no los máximos, sean de unos 95.375 dólares para los contribuyentes solteros y de 190.750 dólares para las parejas.
